De familiehypotheek: lenen bij (groot)ouders : NN

Lenen bij (groot)ouders en schenken

Tegenwoordig helpen (groot)ouders vaker hun (klein)kind bij de aankoop van een huis. Dat kan met een lening, een schenking of allebei. Daarbij horen fiscale regels en voorwaarden. Hieronder lees je waar je op moet letten en hoe je duidelijke afspraken maakt.

Bekijk de modelovereenkomsten

De leenovereenkomst tussen (groot)ouder en kind

Je kunt geld lenen van je (groot)ouders voor je eigen huis. Dit kan voor zowel de aankoop, het onderhoud als de verbouwing van de woning. Wil je de rente van zo’n lening bij (groot)ouders kunnen aftrekken in je aangifte inkomstenbelasting? Dan gelden er voorwaarden.

Voor renteaftrek moet de lening voldoen aan deze regels:

Je gebruikt de lening voor je eigen woning (kopen, verbouwen of onderhoud).
Je lost de hele lening annuïtair of lineair af in maximaal 30 jaar.
De rente is marktconform
Je betaalt de rente echt aan je ouders.
Je geeft de lening elk jaar door in je belastingaangifte.

Op belastingdienst.nl vind je de volledige voorwaarden. De Belastingdienst geeft daar ook voorbeelden van rentepercentages voor vergelijkbare leningen.

Nationale-Nederlanden houdt bij een hypotheekaanvraag rekening met de maandlasten van een lening bij (groot)ouders.

De schenkovereenkomst tussen (groot)ouder en (klein)kind

(Groot)ouders kunnen ook een bedrag schenken. Dat kan één keer of elk jaar. Een schenking kan helpen bij de aankoop van een huis. Tot een bepaald bedrag is een schenking belastingvrij. De overheid bepaalt ieder jaar hoe hoog dat bedrag is. Voor grootouders gelden andere, lagere, vrijstellingen dan voor ouders. Meer informatie hierover vind je op belastingdienst.nl

Lenen én schenken tegelijk

(Groot)ouders kunnen een lening verstrekken en daarnaast eenmalige of jaarlijks een bedrag schenken.
Het is daarbij verstandig dat je een schenking goed vastlegt. Dit doe je met een aparte overeenkomst.

Let op de fiscale punten:
1. De Belastingdienst kan jaarlijkse schenkingen mogelijk zien als één grote schenking. Dit hangt af van hoe de afspraken zijn vastgelegd.
2. De Belastingdienst kan door de combinatie van lenen en schenken heen kijken. Dat betekent dat de renteaftrek kan vervallen als de lening en schenking te veel met elkaar samenhangen.

Daarbij is belangrijk dat:

Je de rente echt betaalt aan je (groot)ouders
Je geen afspraak maakt met je (groot)ouders dat ze de rente terugschenken (ook niet mondeling)
Je (groot)ouders de rente niet kwijtschelden
De lening en de schenking twee aparte afspraken zijn
De rente marktconform is
De overeenkomst zakelijk is

Lenen en schenken en je hypotheek bij Nationale-Nederlanden

Je gebruikt de modelleenovereenkomst en modelschenkovereenkomst van Nationale-Nederlanden.
De lening bij je (groot)ouders is maximaal € 100.000,-.
De lening heeft een rentevaste periode van minimaal 10 jaar.

In de modelschenkovereenkomst gaan wij ervan uit dat (groot)ouders schenken aan hun eigen (klein)kind. En dus niet de partner.

Belangrijke disclaimer

We hebben de informatie op deze pagina nauwkeurig opgesteld. De fiscale regels verschillen per persoonlijke situatie en de Belastingdienst kan deze regels anders uitleggen. We garanderen niet dat de Belastingdienst jouw afspraken accepteert.
Je bent zelf verantwoordelijk voor het vastleggen, naleven en fiscaal beoordelen van deze afspraken.

Vraag advies aan een notaris of fiscalist.