Ga direct naar inhoud

Dit is Hans

Hans (64), alleenstaand, heeft besloten vóór zijn AOW-leeftijd te stoppen met werken. Hans heeft spaargeld om de tijd tot zijn AOW te overbruggen. Ook komt er binnenkort een lijfrenteverzekering (huidig regime) vrij. Hans overweegt om zijn lijfrenteverzekering nu al om te zetten in een periodieke uitkering. Dan hoeft hij niet al zijn spaargeld direct aan te spreken.

De plannen van Hans

Hans heeft berekend dat hij het niet redt met alleen zijn spaargeld. Om goed te kunnen leven tot aan zijn AOW-leeftijd (67) jaar, wil hij de uitkering van zijn lijfrentekapitaal daarom nu starten. Fiscaal kan dit. Voorwaarde is dat de looptijd van de uitkering minimaal 20 jaar is. Plus het aantal hele jaren dat hij jonger is dan zijn AOW-leeftijd. In zijn geval 23 jaar (67 jaar - 63 jaar + 20 jaar).

De fiscale gevolgen van zijn keuze

Vóór AOW-leeftijd betaalt Hans 36,93% inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen + 5,43% inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (bijdrage Zvw) over de lijfrente uitkeringen:

Belasting 36,93% x € 5.534,- = € 2.043,-
Zvw bijdrage 5,43% x € 5.534,- = + € 300,-
Totaal € 2.343,- per jaar

Vanaf zijn AOW-leeftijd komt Hans in een andere belastingschijf door de hoogte van zijn AOW en zijn pensioen. Het belastingpercentage is lager omdat hij vanaf AOW-leeftijd geen premie AOW meer hoeft te betalen. Hij betaalt dan 19,03% inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen + 5,43% Zvw bijdrage over de lijfrente-uitkeringen:

Belasting 19,03% x € 5.534,- = € 1.053,-
Zvw bijdrage 5,43% x € 5.534,- = + € 300,-
Totaal € 1.353,- per jaar

De berekening is een schatting waarbij nog geen rekening is gehouden met de heffingskortingen. Uitgangspunt zijn de fiscale cijfers 2023 en de rente van januari 2023. Belastingen en bijdrage Zvw kunnen in de toekomst wijzigen. Daardoor kan dan het netto-inkomen veranderen.

Financiële gegevens

Pensioeninkomen vanaf AOW-leeftijd:
€ 29.000,- bruto per jaar (pensioen en AOW)

Spaargeld:
€ 50.000,-

Opgebouwd lijfrentekapitaal dat nu vrijkomt:
€ 107.000,-

Uitkering bruto per jaar:
€ 5.534,-

Belasting en bijdrage Zvw over lijfrente per jaar 
Bij een looptijd van 23 jaar:

  • € 2.343,- tot AOW-leeftijd
  • € 1.535,- vanaf AOW-leeftijd

Conclusie

Als Hans vóór zijn AOW-leeftijd stopt met werken, kan hij direct starten met het uitkeren van zijn lijfrente. Omdat hij een huidig regime lijfrentepolis heeft, is de minimale looptijd twintig jaar plus het aantal hele jaren tot aan de AOW-leeftijd: in zijn geval 23 jaar.

Vóór zijn AOW-datum is de uitkering hoger belast dan vanaf zijn AOW-leeftijd.

Lees meer over Aanvullende PensioenUitkering

Service & Contact

Heb je een vraag?

Regel het eenvoudig zelf of neem contact met ons op.

Naar Service & Contact

Wil je advies?

Met een onafhankelijk adviseur kijk je samen naar welk product bij je past.

Vind je adviseur