Dit is Hans

De plannen van Hans

Hans heeft berekend dat hij het niet redt met alleen zijn spaargeld. Om goed te kunnen leven tot aan zijn AOW-leeftijd (67) jaar, wil hij de uitkering van zijn lijfrentekapitaal daarom nu starten. Fiscaal kan dit. Voorwaarde is dat de looptijd van de uitkering minimaal 20 jaar is. Plus het aantal hele jaren dat hij jonger is dan zijn AOW-leeftijd. In zijn geval 23 jaar (67 jaar - 63 jaar + 20 jaar).

De fiscale gevolgen van zijn keuze

Vóór AOW-leeftijd betaalt Hans 36,93% inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen + 5,43% inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (bijdrage Zvw) over de lijfrente uitkeringen:

Belasting	36,93% x € 5.534,- =	€ 2.043,-
Zvw bijdrage	5,43% x € 5.534,- =	+ € 300,-
Totaal		€ 2.343,- per jaar

Vanaf zijn AOW-leeftijd komt Hans in een andere belastingschijf door de hoogte van zijn AOW en zijn pensioen. Het belastingpercentage is lager omdat hij vanaf AOW-leeftijd geen premie AOW meer hoeft te betalen. Hij betaalt dan 19,03% inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen + 5,43% Zvw bijdrage over de lijfrente-uitkeringen:

Belasting	19,03% x € 5.534,- =	€ 1.053,-
Zvw bijdrage	5,43% x € 5.534,- =	+ € 300,-
Totaal		€ 1.353,- per jaar

De berekening is een schatting waarbij nog geen rekening is gehouden met de heffingskortingen. Uitgangspunt zijn de fiscale cijfers 2023 en de rente van januari 2023. Belastingen en bijdrage Zvw kunnen in de toekomst wijzigen. Daardoor kan dan het netto-inkomen veranderen.