Dit is Els
Els (67) heeft AOW en een klein pensioen. Ze woont in een huurwoning. Els krijgt huurtoeslag en zorgtoeslag.
De plannen van Els
Els wil haar lijfrentekapitaal zo snel mogelijk laten uitkeren. Volgens de fiscale regels kan dit in vijf jaar. Maar Els heeft uitgerekend dat met een langere looptijd van bijvoorbeeld tien jaar-en dus lagere uitkering per maand- haar toeslagen minder worden gekort. Zo houdt ze netto meer over.
Als Els kiest voor een uitkering van 5 jaar krijgt ze ongeveer € 5.540,- bruto per jaar uit haar lijfrentekapitaal. Kiest ze voor 10 jaar dan is dat ongeveer € 2.890,- bruto per jaar.
De fiscale gevolgen van haar keuze: Verlaging inkomensafhankelijke toeslagen
Els ontvangt nu € 334,- huurtoeslag en € 99,- zorgtoeslag per maand.
| Toeslagen per maand | Huidig zonder lijfrente uitkering | Met lijfrente uitkering in 5 jaar | Met lijfrente uitkering in 10 jaar |
|---|---|---|---|
| Huurtoeslag | € 334,- | € 0,- | € 255,- |
| Zorgtoeslag | € 99,- | € 74,- | € 99,- |
| Totaal toeslagen | € 433,- | € 74,- | € 354,- |
| Verlaging toeslagen | € 359,- minder | € 79,- minder | |
| Verschil in toeslagen looptijd uitkering | 60 maanden x €359 = €21.540,- minder toeslag | 120 maanden x €79,- = €9.480,- minder toeslag |
Met de uitkering van het opgebouwde lijfrentekapitaal vervalt voor Els hoe dan ook een deel van haar inkomensafhankelijke toeslagen. Als Els kiest voor 10 jaar uitkeren in plaats van 5 jaar, dan wordt ze € 12.060,- minder gekort op haar toeslagen.
Berekening op basis van de fiscale cijfers 2019 en de rente van april 2019. De toeslagen zijn ontleend aan een proefberekening op de website van de Belastingdienst.
Financiële gegevens
Pensioeninkomen:
€ 1.287,- AOW (inclusief inkomensondersteuning AOW en vakantiegeld) + € 175,- werkgeverspensioen bruto per maand
Opgebouwd lijfrentekapitaal:
€ 27.500,-
Spaargeld
€ 15.000,-
Huur per maand:
€ 650,- (kale huur, geen servicekosten)
Conclusie
De hoogte van de toeslagen die Els ontvangt voor huur en zorg, zijn afhankelijk van haar inkomen. Haar keuze voor de looptijd van de uitkering heeft dus invloed op de hoogte van de toeslagen. Anders gezegd: als ze kiest voor een kortere looptijd ontvangt ze een hogere lijfrente uitkering per maand, maar wordt ze meer gekort op haar toeslagen. Daardoor houdt ze bij die keuze netto relatief minder over per maand.