Lijfrentekapitaal bij overlijden
Welke mogelijkheden heb je?
Je bent begunstigde van een lijfrentekapitaal. We hebben je gevraagd om een keuze te maken hoe je het kapitaal wil laten uitkeren.
Je uitkering periodiek ontvangen
Je laat het lijfrentekapitaal in termijnen uitkeren. Dit kan bij ons of bij een andere bank of verzekeraar. Je opent dan een bankspaarrekening of je sluit een nieuwe verzekering af. Wij bieden daarvoor alleen een bankspaarrekening: de Aanvullende PensioenUitkering. We maken het lijfrentekapitaal over naar deze rekening. Je ontvangt vanaf deze rekening een vaste uitkering per maand, 3 maanden of jaar.
Je uitkering uitstellen
Je stelt je uitkering nog even uit. Daarvoor gelden wel regels. Je opent een bankspaarrekening of je sluit een nieuwe verzekering af. Dit kan niet bij ons. Je kunt daarvoor terecht bij een andere verzekeraar of bank.
Bekijk hieronder de regels voor uitstellen.
Je uitkering in één keer laten uitkeren
Je laat het lijfrentekapitaal in één keer uitkeren. Je koopt de verzekering dan af. Het is dan mogelijk dat je veel belasting moet betalen. De Belastingdienst kun je bovendien een boete (revisierente) tot 20% van het uit te keren bedrag in rekening brengen. Wil je weten wat voor je geldt? Neem dan contact op met je verzekeringsadviseur of ons.
Regels voor uitstellen van je uitkering
Valt het lijfrentekapitaal onder de belastingregels uit de Wet Inkomstenbelasting 2001? Dan mag je de uitkering van het lijfrentekapitaal alleen uitstellen als je een uitkering volgens de Algemene nabestaandenwet (Anw) ontvangt. Hierbij gelden de volgende regels:
- heb je een of meer kinderen onder de 18 jaar? Dan mag je de startdatum van de periodieke uitkeringen uitstellen. Dit mag tot de datum waarop het jongste kind achttien jaar wordt.
- Krijg je een wezenuitkering volgens de Anw? Dan mag je de startdatum van de periodieke uitkeringen uitstellen. Dit mag tot de datum waarop de wezenuitkering stopt.
Valt het lijfrentekapitaal onder het oude fiscaal regime? Dan mag je de uitkering van het lijfrentekapitaal uitstellen. Kies je hiervoor? Je verliest de de voordelen van het oude fiscaal regime. Laat je goed informeren over de gevolgen.
Bedenktijd voor je keuze
De Belastingdienst geeft je bedenktijd om je keuze te maken. Je bedenktijd loopt tot 31 december van het tweede kalenderjaar dat volgt op het jaar waarin de verzekerde overleed. Maak je geen keuze voor die datum? Dan informeren we de Belastingdienst hierover.
De Belastingdienst doet na de bedenktijd alsof je het lijfrentekapitaal in een keer hebt gekregen. Je betaalt dan in een keer belasting over het lijfrentekapitaal. En het is dan mogelijk dat je extra rente aan de Belastingdienst betaalt. De Belastingdienst noemt deze rente 'revisierente'. De revisierente is maximaal 20% van het lijfrentekapitaal. Maak zo snel mogelijk je keuze, om hoge belasting en de extra rente te voorkomen.
Erfbelasting
Je hoeft geen erfbelasting te betalen over de uitkering als de belastingregels uit de Wet inkomstenbelasting 2001 (nieuw regime) gelden. Wel komt de helft van de waarde in mindering op de vrijstelling die geldt tussen partners voor de erfbelasting.
Valt het lijfrentekapitaal onder het oude fiscaal regime? Dan betaal je erfbelasting. Meer informatie over erfbelasting lees je op belastingdienst.nl.
Bank- of verzekeringsproduct?
Kiest je voor periodiek uitkeren? Je vraagt dan eerst onze bankspaarrekening aan. Ook kun je een bank- of verzekeringsproduct aanvragen bij een andere bank of verzekeraar. Welk product het beste bij je past hangt af van je wensen, situatie en het soort lijfrenteproduct. Heb je daarover vragen? Neem contact op met een verzekeringsadviseur.
Oud en nieuw regime
Niet alle lijfrenteverzekeringen zijn hetzelfde. De belastingregels zijn in de loop van de tijd aangepast. Voor oude lijfrenteverzekeringen gelden andere regels dan voor nieuwere verzekeringen of bankspaarrekeningen. Hiervoor worden de termen oud regime en nieuw regime gebruikt. Wat voor jou mogelijk is, hangt af van het regime waar je lijfrente onder valt.
Service en Contact
We kunnen je op verschillende manieren helpen.
Bellen
Bel sneller vanuit je NN App
Dat is ook een stuk veiliger. Je doet dat via de 'Hulp' tab in de app.
Toch liever zelf bellen?
We zijn er elke maandag t/m vrijdag van 9.00 tot 17.00 uur. Houd rekening met een langere wachttijd.
