Aftrekbare kosten eigen woning op een rij

Heb je het afgelopen jaar voor het eerst een woning gekocht? Dan mag je verschillende posten aftrekken van de inkomstenbelasting. Als je de aftrekbare kosten in je belastingaangifte opneemt, betaal je minder inkomstenbelasting.

Jaarlijkse kosten

Hypotheekrente

Heb je een huis gekocht met annuïtaire of lineaire hypotheek? Dan mag je de rente over de hypotheek aftrekken bij je aangifte inkomstenbelasting. Je kunt de rente direct terugvragen. Wachten op de jaarlijkse aangifte die je bij de Belastingdienst doet is dus overbodig. Als je een voorlopige aanslag bij de Belastingdienst aanvraagt, dan ontvang je maandelijks een bedrag terug. Bij de jaarlijkse aangifte wordt het bedrag dan definitief gemaakt en mocht er een verschil zijn, dan wordt dit verrekend.

Let op: een voorlopige aanslag loopt automatisch door. Doordat je hypotheek door de jaren daalt (je schuld wordt kleiner), hoef je elk jaar minder rente te betalen. Het bedrag waar je recht op hebt is dan ook lager, je krijgt dus te veel terug als je het niet aanpast. Dit betekent betalen bij de aangifte!

Erfpacht

Staat jouw huis op grond van iemand anders? Dan betaal je hiervoor erfpacht. Betaal je deze erfpacht maandelijks of jaarlijks aan de eigenaar van de grond? Dan mag je deze kosten aftrekken bij je aangifte inkomstenbelasting.

Advieskosten

Heb je een adviseur ingehuurd om je hypotheek af te sluiten? Dan mag je de advies- of afsluitkosten die je hiervoor betaalt aftrekken.

Notariskosten

Je betaalt kosten aan de notaris voor het opstellen van de hypotheekakte en voor het registreren van deze akte in het Kadaster. Deze kadastrale kosten en notariskosten mag je aftrekken bij je aangifte inkomstenbelasting.

De kosten die de notaris rekent voor het opmaken van de transportakte en de kadastrale rechten die hiermee gepaard gaan, zijn echter niet aftrekbaar.

Taxatiekosten

De geldverstrekker wil meestal weten hoeveel een woning écht waard is. De woning dient immers als onderpand wanneer je de lening niet meer kunt betalen. Eist de geldverstrekker een taxatie, voordat hij jouw de lening kan aanbieden? Dan mag je de kosten voor de taxatie aftrekken bij je aangifte inkomstenbelasting.

Nationale Hypotheek Garantie kosten

Onder bepaalde voorwaarden kun je een hypotheek met Nationale Hypotheekgarantie (NHG) afsluiten. Kun je de hypotheek niet meer betalen en wordt je huis gedwongen verkocht? Dan helpt de Stichting Waarborgfonds Eigen Woningen met de restschuld. Nationale Hypotheekgarantie kost je 0,7% van de aankoopsom. Je mag de kosten aftrekken bij je aangifte inkomstenbelasting.

Heb je een nieuwbouwwoning gekocht? Dan kun je ook de bouwrente aftrekken, nadat je de voorlopige koopovereenkomst hebt getekend. Verder moet je bij een nieuwbouwdepot de betaalde rente verrekenen met de ontvangen rente. Het bedrag dat overblijft is aftrekbaar bij je aangifte inkomstenbelasting.

Hypotheekrenteaftrek en afbouw aftrekbare kosten eigen woning

Afbouw voordeel hypotheekrenteaftrek
De hypotheekrenteaftrek (en andere aftrekbare kosten) wordt sinds 2020 versneld afgebouwd. In 2022 was hypotheekrente aftrekbaar tegen maximaal 40%. Vanaf 2023 is dat 37,05%. Het belastingvoordeel voor huiseigenaren wordt lager, waardoor de woonlasten stijgen.

Rekenvoorbeeld verlaging aftrektarief eigen woning
Mascha heeft een hypotheek van € 250.000,- en betaalt jaarlijks 3% rente. Zij betaalde in 2022 aan hypotheekrente € 7.500,- (€ 250.000,- x 3%). Zij had een belastingvoordeel van € 3.000,- (40% van € 7.500,-). In 2023 is de rente nog maar aftrekbaar tegen 37,05%. Het belastingvoordeel daalt daardoor van € 3.000,- in 2022 naar € 2.778,75 in 2023 (37,05% van € 7.500,-). Een verlaging van € 221,25. In dit rekenvoorbeeld nemen we het eigenwoningforfait niet mee.