Hoe werkt een bouwdepot voor nieuwbouw?

Hypotheek afsluiten voor nieuwbouwwoning

Na het tekenen van de hypotheekakte start je hypotheeklening. Een deel van het geld gaat direct naar de betaling van de grond en het al gebouwde deel van de woning. De rest van het geld zet de bank in een bouwdepot. Na elke bouwfase stuurt de aannemer een factuur. Die betaal je vanuit het bouwdepot, tot de woning helemaal klaar is.

Hoe werkt een nieuwbouwdepot?

Er zijn regels voor het gebruiken van een nieuwbouwdepot. Je mag niet alles declareren. Declaraties moeten bijvoorbeeld passen bij de bouwtermijnen, die de aannemer heeft vastgelegd in de koopovereenkomst.

Hoe zit het nu precies met de rente?

Met een bouwdepot krijg je te maken met twee soorten rente:

1. Rente op je hypotheek 

Bij het afsluiten van je hypotheek spreek je een rentepercentage af. Dit percentage heet de hypotheekrente. Elke maand betaal je een bedrag aan de bank hypotheekverstrekker. Dat bedrag bestaat uit:

• hypotheekrente over je lening;
• aflossing van je lening.

2. Rente op je bouwdepot

Staat een deel van je lening in een bouwdepot? Dan krijg je voor dit deel depotrente. Deze rente ontvang je. Bij nieuwbouw is dit percentage meestal even hoog als je hypotheekrente. Het bedrag dat je krijgt heet rentevergoeding.

Waarom stijgen je maandlasten tijdens de bouw?

Je krijgt rentevergoeding over het bedrag dat ongebruikt in je bouwdepot staat. In het begin is dit bedrag hoger, omdat je depot nog vol is. Betaal je rekeningen uit het depot? Dan wordt het depotbedrag kleiner. Je krijgt daardoor minder rentevergoeding.

Met elke betaling uit je bouwdepot neemt het gebruikte deel van je hypotheeklening toe. Over dit deel betaal je hypotheekrente en aflossing. Het deel dat je betaalt aan hypotheekrente en aflossen wordt na depotbetalingen dus groter. Tegelijk wordt het deel dat je ontvangt aan rentevergoeding kleiner. Daardoor stijgen je maandlasten langzaam tijdens de bouw.

Fiscale aftrekbaarheid van het bouwdepot voor nieuwbouw

Het verschil tussen wat je aan hypotheekrente betaalt en wat je aan depotrente krijgt heet: renteverlies tijdens de bouw.  

Voorbeeld:

• Op 1 februari koopt de aannemer de grond.
• Op 1 juni teken je de koop- en aannemingsovereenkomst.
• Op 1 augustus passeert de hypotheek bij de notaris.
• Vanaf 1 augustus betaal je rente, maar je woont nog niet in het huis.
• Op 1 december is de woning klaar.
• Dit renteverlies tijdens de bouw tussen 1 augustus en 1 december is in veel gevallen aftrekbaar bij je belastingaangifte. Wil je precies weten hoe dit werkt? Kijk op de website van de Belastingdienst.