Pensioen voor zzp'ers

Het is slim om extra pensioen op te bouwen, als je een pensioengat hebt. Een pensioengat ontstaat wanneer het verwachte pensioeninkomen lager is dan je benodigde leefgeld. Je hebt dan te weinig inkomsten van je AOW en eventueel werkgeverspensioen.

Hoe weet je nu dat er straks te weinig binnenkomt? Een veelgebruikte richtlijn: 70% van je huidige inkomen is genoeg als pensioen. Op mijnpensioenoverzicht.nl zie je wat je verwachte netto pensioen is vanaf je AOW-leeftijd. Is dit minder dan 70% van wat je nu netto verdient? Dan heb je een pensioengat.

Je kunt je pensioengat dichten met Aanvullende PensioenOpbouw van Nationale-Nederlanden. Hoe eerder je begint, hoe langer je de tijd hebt om je pensioenpot te vullen.

Wat je een goed pensioen vindt, is heel persoonlijk. Er wordt vaak gezegd dat een goed pensioen 70% van je huidige salaris is. Je hebt dan ongeveer hetzelfde te besteden als nu. Dit komt doordat je later vaak minder kosten hebt. Bijvoorbeeld omdat je kinderen uit huis zijn. Of omdat je de hypotheek aflost.

Maar dit is een algemene inschatting. Het is goed om na te denken over wat je wilt. Want ook als je met pensioen bent, wil je doen wat je belangrijk vindt.

Je jaarruimte is het bedrag dat je in één jaar met mogelijk belastingvoordeel mag gebruiken voor de opbouw van aanvullend pensioen. Deze is elk jaar anders. Je berekent je jaarruimte met de belastingaangifte van vorig jaar en je jaarrekening. Soms gebruik je ook je factor A. Wat factor A is, leggen we hieronder uit. Heb je alles bij de hand? Gebruik dan onze jaarruimte rekenhulp. Als je een pensioentekort hebt over vorige jaren mag je daarover ook nog pensioen opbouwen. Dat heet reserveringsruimte.

Factor A

Je hebt je factor A soms nodig voor het berekenen van je jaarruimte. Je factor A is het pensioen dat je in een kalenderjaar opbouwt bij een werkgever. Als zzp'er heb je dus vaak geen factor A, want je bent eigen baas.

Heb je een deel van het jaar pensioen opgebouwd bij een werkgever? Dan kun je wel je factor A invullen bij het berekenen van je jaarruimte. Je vindt deze in het Uniform Pensioen Overzicht (UPO) op Mijnpensioenoverzicht.nl.

Reserveringsruimte

Als je verder kijkt naar jouw jaarruimte, kom je ook het woord 'reserveringsruimte' tegen. Dit is de optelsom van al je niet-gebruikte jaarruimtes van de afgelopen tien jaar.

Maak je tot nu toe geen gebruik van je jaarruimte? Of gebruik je die jaarruimte maar deels? Dan ontstaat er reserveringsruimte. Deze mag je alsnog in één keer storten. Het is dus een soort inhaalruimte.

Heb je al een rekening Aanvullende PensioenOpbouw bij ons? Dan bereken je je reserveringsruimte makkelijk en snel met onze rekenhulp in mijn.nn.

De nieuwe Wet toekomst pensioenen heeft ook invloed op zelfstandig ondernemers. Zo krijg je meer ruimte om pensioen op te bouwen met mogelijk belastingvoordeel. Je kunt ook langer belastingvriendelijk pensioen opbouwen. Eerst was dit tot je AOW-leeftijd. Nu is dat tot vijf jaar na je AOW-leeftijd.

Experiment met een pensioenregeling

Er is ook een ‘experimenteerbepaling’ opgenomen in de nieuwe pensioenwet. Zelfstandig ondernemers kunnen hierdoor vrijwillig deelnemen aan een pensioenregeling in de tweede pijler. Zzp’ers kunnen dus meedoen met de regeling van bijvoorbeeld een bedrijfstakpensioenfonds. Dan moet het pensioenfonds deze deelname wel openstellen. Welke pensioenfondsen dit gaan doen, is nog niet bekend. Het experiment duurt vijf jaar. Is het een succes? Dan wordt het waarschijnlijk een wettelijke regeling.

Fiscale oudedagsreserve (FOR)

De FOR is een regeling waarmee ondernemers een pensioenpot konden opbouwen. Via deze regeling kon je een deel van je winst reserveren als oudedagsreserve. Dit was in 2022 9,44% van de winst met een maximum van € 9.632,-. Het is sinds 2023 niet meer mogelijk om aan de FOR toe te voegen. Bestaande reserves kunnen worden omgezet in een lijfrentevoorziening.