Pensioen opbouwen bij een wisselend inkomen

Hoe werkt pensioen opbouwen bij wisselend inkomen?

De ene maand verdien je meer dan de andere. Je werkt bijvoorbeeld als zzp’er, hebt een flexibel contract of je werkt in deeltijd. Dan bouw je vaak minder of geen pensioen op via een werkgever. Dat betekent dat je zelf moet kijken hoe je later voldoende inkomen hebt naast je AOW. Een manier om dat te doen is door zelf aanvullend pensioen op te bouwen in de derde pijler. Het derde pijler pensioen is een aanvullend pensioen dat je zelf regelt, bijvoorbeeld via een lijfrenterekening, met mogelijk belastingvoordeel.

Hoe werkt het belastingvoordeel bij een lijfrente?

Als je aanvullend pensioen opbouwt met een lijfrente zoals Aanvullende PensioenOpbouw leg je geld in op een geblokkeerde rekening en profiteer je van mogelijk belastingvoordeel. Dat werkt zo: je inleg mag je aftrekken van je belastbaar inkomen in box 1, tegen het belastingtarief dat voor jou geldt (tot maximaal 49,50% in 2026). Je inleg is dus fiscaal aftrekbaar. Daardoor betaal je minder inkomstenbelasting. Aan je aftrek zit wel een maximum: dit is afhankelijk van je jaarruimte en/of reserveringsruimte. Over het saldo op een lijfrenterekening betaal je bovendien geen vermogensbelasting in box 3.

Je betaalt pas belasting als je lijfrente wordt uitgekeerd. Vaak tegen een lager tarief dan nu. Vanaf de AOW-leeftijd val je meestal in een lager belastingtarief (17,85% over de eerste schijf t/m € 38.883,- in 2026).

Jaarruimte en reserveringsruimte bij wisselend inkomen

Wat is jaarruimte?

Je jaarruimte is het bedrag dat je in één jaar met mogelijk belastingvoordeel mag inleggen voor extra pensioenopbouw. Hoeveel jaarruimte je hebt, hangt onder andere af van je inkomen in het voorgaande jaar en je eventuele pensioenopbouw via een werkgever.

Bereken direct je jaarruimte

Bij wisselend inkomen is het belangrijk om te weten hoeveel je met belastingaftrek kunt inleggen. Bereken daarom je jaarruimte met de rekenhulp van Nationale-Nederlanden. Dit is de eerste stap om inzicht te krijgen in je mogelijkheden.

Wat is reserveringsruimte?

Je reserveringsruimte is de optelsom van je niet gebruikte jaarruimtes van de afgelopen 10 jaar. Je kunt dus je gemiste jaarruimte van eerdere jaren alsnog gebruiken. Handig dus in jaren waarin je inkomen hoger is en je meer opzij kunt zetten.

Je aanvullend pensioen regelen in vier stappen

Wil je een extra pensioenpotje opbouwen voor later? Met Aanvullende PensioenOpbouw van Nationale-Nederlanden profiteer je van mogelijk belastingvoordeel. Een rekening open je in deze vier stappen.

1) Bereken je jaarruimte met onze rekenhulp jaarruimte berekenen. De inleg op je lijfrenterekening mag je binnen je jaarruimte aftrekken van je belastbaar inkomen in box 1. Dit levert je een belastingvoordeel op (tot maximaal 49,5% in 2026).

2) Open een rekening Aanvullende PensioenOpbouw bij Nationale-Nederlanden. Dit kan op drie manieren: zelf online, telefonisch met hulp of met persoonlijk advies van een onafhankelijk adviseur.

3) Maak geld over naar het rekeningnummer (IBAN) van je Aanvullende PensioenOpbouw vanaf je tegenrekening of met iDeal in de NN App. Houd hierbij rekening met je jaarruimte en/of reserveringsruimte.

4) Kies voor sparen of beleggen of een mix.
Met Aanvullende PensioenOpbouw ben je vrij in je keuze voor sparen en/of beleggen of een mix. Je kunt sparen tegen een variabele rente of je zet (een deel van) je spaargeld vast in deposito's. Beleggen doen onze experts voor je, volgens jouw beleggingsprofiel. Beleggen kent risico's, je kunt een deel van je inleg verliezen.

Tip: Vergeet niet om je stortingen het volgende jaar af te trekken bij je aangifte inkomstenbelasting. Alleen op die manier ontvang je een deel van je inleg terug.

Veelgestelde vragen