Het pensioentekort
Een voorwaarde om een deel van je storting(en) terug te krijgen via je belastingaangifte is dat je een aantoonbaar pensioentekort hebt. De hoogte van je pensioentekort in een jaar bepaalt namelijk hoeveel je maximaal mag aftrekken. Dit bedrag wordt ook wel je jaarruimte genoemd.
Heb je in het verleden je jaarruimte niet volledig benut? Dan kun je het restant in een later jaar alsnog gebruiken. Dat heet de reserveringsruimte. Je reserveringsruimte blijft tien jaar bestaan.
Je jaarruimte berekenen
Je jaarruimte is elk jaar anders. Daarom is het belangrijk dat je deze eerst zelf berekent, voordat je inlegt op je lijfrenterekening. Je jaarruimte bereken je eenvoudig zelf met onze rekenhulp. Ook je reserveringsruimte kun je hier berekenen. Hierbij heb je jouw belastingaangifte over het voorgaande jaar én je uniform pensioenoverzicht (UPO) nodig.
De belastingaangifte over 2026
Valt de inleg die je in 2026 deed op je lijfrenterekening binnen je jaarruimte? Dan kun je dit bedrag bij de belastingaangifte over 2026 dus aftrekken van je belastbaar inkomen in box 1. Zo krijg je een deel van je inleg terug.
Bij je aangifte vul je de totale inleg op je lijfrenterekening in onder de 'uitgaven voor lijfrente’. Hier vul je ook de gegevens in die nodig zijn om je jaarruimte te bepalen. Je ziet vervolgens de totale aftrek voor lijfrente en je totale inleg.
Meer ingelegd dan je jaarruimte?
Heb je in 2026 méér ingelegd dan je af mag trekken? Dan kun je dit meerdere bedrag niet aftrekken bij je belastingaangifte. Het is belangrijk dat je dan actie onderneemt, anders betaal je later namelijk wél belasting over de uitkeringen van dit geld. In ons blog Een vergissing gemaakt bij je lijfrente-aftrek. Wat nu? lees je wat je kan doen.
Je inleg
Spaar je bij ons voor een aanvulling op je pensioen? Dan vind je het bedrag dat je in 2026 hebt ingelegd terug op je jaaropgave.
Was je totale inleg in 2026 lager dan € 10.000,-? Dan wordt je inleg automatisch ingevuld in je vooringevulde aangifte (VIA). Je hoeft in dat geval alleen het bedrag van je inleg te controleren. Was je inleg hoger dan € 10.000,- of ben je ondernemer, dan moet je dit bedrag zelf invullen in je aangifte.
Veelgestelde vragen
Als je je jaarruimte verkeerd berekent, loop je het risico dat je meer inlegt dan fiscaal aftrekbaar is. Dat betekent dat een deel van je storting niet voor belastingaftrek in aanmerking komt. Het is daarom verstandig om vóór je een storting doet je jaarruimte zorgvuldig te berekenen en de gegevens uit je belastingaangifte en pensioenoverzicht te controleren. Een onjuiste berekening kan gevolgen hebben voor de fiscale aftrekbaarheid van je inleg.
Ja, niet-gebruikte jaarruimte uit eerdere jaren kun je onder voorwaarden alsnog benutten via de reserveringsruimte. Reserveringsruimte is de optelsom van niet-gebruikte jaarruimtes uit de afgelopen tien jaar die je mogelijk alsnog kunt gebruiken voor extra pensioenopbouw. Daardoor kun je mogelijk meer fiscaal aftrekbaar inleggen dan alleen de ruimte van het huidige jaar. Dit kan interessant zijn voor mensen die pas later beginnen met extra pensioen opbouwen of in eerdere jaren geen gebruik hebben gemaakt van hun fiscale mogelijkheden.
| Jaar | Niet gebruikte jaarruimte |
| 2023 | € 2.000,00 |
| 2024 | € 3.000,00 |
| 2025 | € 4.000,00 |
| Totaal reserveringsruimte | € 9.000,00 |
Deze ruimte kun je mogelijk later alsnog gebruiken voor fiscaal vriendelijk pensioen opbouwen. Sinds de Wet toekomst pensioenen mag ongebruikte jaarruimte worden ingehaald via reserveringsruimte tot maximaal 10 jaar terug. In 2026 kan worden teruggekeken tot en met 2016. De bedragen die je ziet, zijn voorbeelden. Je daadwerkelijke reserveringsruimte hangt af van je persoonlijke jaarruimte.
Ja, een lijfrente kan ook interessant zijn als je pensioen opbouwt via je werkgever. Dat is vooral het geval wanneer je pensioenopbouw niet voldoende is om het inkomen te bereiken dat je later wenst. Of er sprake is van een pensioentekort hangt af van je persoonlijke situatie. Door dit te berekenen krijg je beter inzicht in de ruimte die je eventueel hebt om aanvullend pensioen op te bouwen.
Ja, over een lijfrente-uitkering betaal je belasting op het moment dat de uitkeringen plaatsvinden. Dat past bij het fiscale voordeel van een aftrekbare inleg: belastingheffing verschuift van de opbouwfase naar de uitkeringsfase. Hoeveel belasting je uiteindelijk betaalt, hangt af van de regels die op dat moment gelden en van je totale inkomen tijdens de uitkeringsperiode.
Het verschil tussen banksparen en beleggen voor aanvullend pensioen zit vooral in de manier waarop je vermogen opbouwt en het risico dat je daarbij loopt. Bij banksparen krijg je rente over je spaargeld en loop je doorgaans minder risico. Bij beleggen kan de waarde van je beleggingen stijgen of dalen. Je hebt kans op een hoger rendement, maar kunt ook (een deel van) je inleg verliezen. Welke keuze bij je past, hangt onder andere af van hoeveel risico je wilt en kunt nemen en hoe lang je nog hebt om vermogen op te bouwen.