Opgave werkelijk rendement aan de Belastingdienst

Geef je ieder jaar de waarde van je kapitaalverzekering bij je belastingaangifte op in Box 3? Dan krijg je misschien belasting terug. De belastingdienst gaat ervan uit dat je een rendement hebt gekregen over je waarde. En daarover betaal je belasting. Maar de afgelopen jaren was je rendement vaak veel lager. Was dat het geval? Dan vindt de Hoge Raad dat je te veel belasting hebt betaald. En dan kom je vanaf het jaar 2017 in aanmerking voor een teruggave. We noemen dat ‘Rechtsherstel’. De Hoge Raad heeft hierover op 6 juni een uitspraak gedaan.

Je ontvangt een brief van de Belastingdienst

Vanaf 8 juli stuurt de Belastingdienst je een brief. Dat doen ze als de Belastingdienst denkt dat je recht hebt op een belastingteruggave. Ze vragen je dan om het formulier ‘Opgaaf Werkelijk Rendement’ in te vullen. Hiermee vraag je teruggave van je belasting aan als je rendement lager was dan het rendement dat de Belastingdienst gebruikte. In het formulier vraagt de Belastingdienst ook welk rendement je echt hebt gekregen. Wil je hier meer over weten? Ga dan naar de site van de Belastingdienst.

Voor de jaren 2017, 2018 en 2019 gelden net wat andere regels. Heb je over die jaren al een definitieve aanslag gehad van de Belastingdienst? Je mag je belasting dan terugvragen via het formulier als je al een ‘Verzoek tot ambtshalve vermindering’ hebt gedaan. Normaal gesproken mag je tot vijf jaar na je belastingaangifte bezwaar maken. Met dit verzoek vraag je de Belastingdienst om je belastingaanslag te verlagen na deze vijf jaar. Voor het belastingjaar 2020 heb je daar nog de tijd voor tot het einde van 2025. Is jouw belastingaanslag nog niet definitief opgelegd, of is de aanslag opgelegd na 24 december 2021, dan kom je ook in aanmerking voor toepassing van de regeling. Het invullen van het formulier ‘opgaaf werkelijk rendement’ wordt dan gezien als een verzoek tot ambtshalve vermindering.

Voor welke verzekeringen geef ik het werkelijke rendement door?

Heb je levensverzekeringen in box 3? Dan geef je dit op in het ‘Opgaaf Werkelijk Rendement’. Weet je niet zeker of je jouw verzekering moet opgeven? Kijk dan op je polis welke verzekering je hebt. Of ga naar mijn.nn en kijk in je polisgegevens naar de fiscale clausule. Je kunt ook je verzekeringsadviseur bellen. Het gaat om de verzekeringen:

• Kapitaalverzekeringen afgesloten na 14 september 1999
• Kapitaalverzekeringen afgesloten voor 14 september 1999. Je geeft deze verzekering alleen op als de waarde hoger is dan de vrijstelling van € 123.428,-. Heb je een fiscaal partner? Dan geef je de waarde op als dan € 246.856,- Heb je meer van deze verzekeringen? Bij ons of bij een andere maatschappij? Dan tel je alle waardes bij elkaar op.
• Box 3 Lijfrente verzekeringen
• Uitvaartverzekeringen. Je geeft deze verzekeringen alleen op als de waarde hoger is dan de vrijstelling. De vrijstelling die per jaar geldt, vind je hieronder in de tabel. Je geeft de waarde alleen op als je hiervoor een jaaropgave van ons hebt gekregen.
• Overlijdensrisicoverzekeringen. Je geeft deze verzekeringen alleen op als de waarde hoger is dan de vrijstelling. De vrijstelling die per jaar geldt, vind je hieronder in de tabel. Je geeft de waarde alleen op als je hiervoor een jaaropgave van ons hebt gekregen.

Let op! Een Kapitaalverzekering Eigen Woning valt niet onder de verzekeringen waarvoor je belasting kan terugkrijgen. Deze vallen namelijk in Box 1.

Vrijstelling uitvaartverzekering of overlijdensrisicoverzekering

Je geeft je uitvaartverzekering of overlijdensrisicoverzekering op als de waarde hoger is dan het bedrag uit de tabel.

Belastingjaar	Vrijstelling
2017	€ 6.977
2018	€ 7.033
2019	€ 7.118
2020	€ 7.232
2021	€ 7.348
2022	€ 7.444
2023	€ 7.913
2024	€ 8.665
2025	€ 8.769

Je vindt veel informatie die je nodig hebt eenvoudig in mijn.nn.

Waarde Economisch Verkeer

Je hebt informatie nodig bij het invullen van het formulier ‘Opgaaf Werkelijk Rendement’. Een deel van de informatie staat in je jaaropgave. Deze vind je in mijn.nn onder ‘Documenten’. Je hebt de volgende informatie uit je jaaropgave nodig.

• Waarde Economisch Verkeer (WEV) per 1 januari
• Waarde Economisch Verkeer (WEV) per 31 december

De waarde 31 december is gelijk aan de waarde 1 januari van het volgende jaar. Bijvoorbeeld waarde 31 december 2020 is gelijk aan waarde 1 januari 2021.

Staat je jaaropgave niet in mijn.nn? Dan vind je de waardes in je belastingaangifte van een bepaald jaar. Ga daarvoor naar de site van de Belastingdienst en open je belastingaangifte.

Premie

Je vindt de premie ook in mijn.nn. Deze staat in je polisoverzicht. Open daarvoor je verzekering in mijn.nn. Je kunt natuurlijk ook kijken op je bankafschrift.

Uitkering

Heb je een uitkering ontvangen uit je verzekering? Bijvoorbeeld omdat de einddatum was bereikt? Of omdat je je verzekering hebt afgekocht? Dan staat de uitkering in de bevestigingsbrief of op je bankafschrift.