Ga direct naar inhoud

Mogelijk belastingvoordeel bij Aanvullende PensioenOpbouw

Slim sparen of beleggen voor later – met fiscaal voordeel

Wat is het belastingvoordeel?

Als je geld opzijzet via Aanvullende PensioenOpbouw, kun je mogelijk profiteren van belastingvoordeel. Je inleg mag je – binnen bepaalde grenzen – aftrekken van je belastbaar inkomen in box 1. Hierdoor betaal je mogelijk minder inkomstenbelasting in het jaar van inleg.

Je betaalt pas belasting over je pensioenuitkeringen, vaak tegen een lager tarief dan nu.

Hoe werkt het precies?

  • Je legt geld in op een geblokkeerde rekening – via sparen, beleggen of een combinatie.
  • Je inleg is aftrekbaar als je jaarruimte en/of reserveringsruimte hebt. Je betaalt minder belasting nu, doordat je belastbaar inkomen daalt.
  • Je betaalt belasting over de uitkeringen vanaf je pensioen. Het eerste deel van je inkomen valt dan in een lagere belastingschijf.
  • Je betaalt geen vermogensrendementsheffing (box 3-heffing) over het saldo.
laye9c599aa87ee4ec0ba2a67ddfa9fbcde

Wat zijn jaarruimte en reserveringsruimte?

Jaarruimte

Het bedrag dat je in een jaar mag inleggen met mogelijk belastingvoordeel. Dit hangt af van je inkomen en of je pensioen opbouwt via een werkgever, en hoeveel.

Reserveringsruimte

Niet gebruikte jaarruimte van de afgelopen 10 jaar.

Je jaarruimte bereken je eenvoudig via onze rekenhulp
lay19f55fc015d2492885ab8c89f92da582

Voorbeeld

Stel:

  • Je belastbaar inkomen was vorig jaar € 45.000,- .
  • Je legde vorig jaar via je werkgever € 5.000,- in bij een pensioenfonds.
  • Je hebt daardoor dit jaar € 2.958,- aan jaarruimte.
  • Je legt dit bedrag in via Aanvullende PensioenOpbouw.

Dan mag je € 2.958 aftrekken in je belastingaangifte over dit jaar. Je betaalt daardoor minder belasting in box 1. Je betaalt pas belasting als je met pensioen bent.

Belangrijk om te weten

  • Je spaargeld of belegging staat vast tot je pensioendatum.
  • Je mag de pensioenuitkering eerder starten dan je AOW-leeftijd. Als je hiervoor kiest, dan moet de uitkering tot in ieder geval 20 jaar na je AOW-datum doorlopen.
  • Je gebruikt het opgebouwde bedrag voor een periodieke uitkering (lijfrente) met een afgesproken looptijd (5-30 jaar).
  • Je mag tot 5 jaar na AOW-datum gebruikmaken van je jaarruimte.
  • Je mag tot 5 jaar na AOW-datum starten met de uitkeringen.
  • Je kunt je jaarruimte en reserveringsruimte jaarlijks opnieuw berekenen.

Check hier alle fiscale en juridische regels voor Aanvullende PensioenOpbouw.

In het kort

Kenmerk Uitleg
+ Minder belasting nu Je inleg is aftrekbaar van je belastbaar inkomen
+ Uitstellen belasting Je betaalt pas belasting bij de uitkering van je pensioen
+ Vaak lager tarief later Vanaf je pensioen val je waarschijnlijk in een lagere belastingschijf
+ Geen box 3-heffing Over het spaar- of beleggingstegoed op je rekening betaal je geen vermogensrendementsheffing in box 3
- Geld is geblokkeerd Je kunt niet bij het geld tot je pensioendatum
- Maximale aftrek (2025) € 35.798,- (jaarruimte) en € 42.108,- (reserveringsruimte) per jaar fiscaal aftrekbaar

Voorwaarden belastingaftrek: Alleen binnen jaarruimte/reserveringsruimte en met geblokkeerde rekening.

Meer weten of berekenen?

Service en contact

Stel je vraag

Chat met Sanne, onze digitale assistent. Komt die er niet uit? In kantooruren neemt een collega het over.

Start chat

Neem contact op

Kom je er niet uit, neem dan contact met ons op.

Contactopties