Ga direct naar: inhoud

Dit is Willem

Willem (63) is gestopt met werken. Hij ontvangt vanaf 66 jaar AOW. Tot die tijd wil hij zijn inkomen aanvullen. Binnenkort komt een lijfrenteverzekering (oud regime) vrij. Willem vraagt zich af of hij deze dan direct zal uit laten keren of dat hij zijn spaargeld zal gebruiken om van te leven tot zijn AOW-leeftijd. Welke looptijd kan hij kiezen en wat is voordelig qua belasting?

De mogelijkheden voor Willem

Willem heeft een aantal mogelijkheden met zijn lijfrenteverzekering oud regime:

1. In één keer uitkeren

Willem mag zijn lijfrenteverzekering in één keer uit laten keren. Voor oud regime lijfrentes gelden fiscaal geen beperkingen voor de maximale uitkering per jaar. De eenmalige uitkering wordt direct belast. De hoogte van de belasting is afhankelijk van zijn totale inkomsten (in box 1). Willem wil voorkomen dat zijn uitkering in de hoogste belastingschijf belast wordt. Het kan daarom handiger zijn om het lijfrentekapitaal niet in één keer, maar in meerdere jaren uit te laten keren.

2. Periodiek uitkeren met een bankspaarproduct

Willem kan kiezen om het bedrag periodiek uit te laten keren met een bankspaarproduct. Hij verliest hiermee wel zijn oud regime rechten en mag bijvoorbeeld niet boven een maximaal bedrag per jaar laten uitkeren. Hij mag op zijn 63e wel al starten met uitkeren. Hij hoeft dan niet te wachten tot zijn AOW-leeftijd. Maar hierdoor is de looptijd van de uitkering minimaal 20 jaar plus het aantal jaren dat hij jonger is dan zijn AOW-leeftijd, dus 23 jaar.
Vóór en na zijn AOW-leeftijd gelden voor Willem andere belastingtarieven. Willem moet hier rekening mee houden omdat dit effect heeft op zijn totale netto uitkering.

3. Periodiek uitkeren na AOW-leeftijd (66) met een bankspaarproduct

Willem kan ook zijn spaargeld gebruiken om van te leven tot zijn AOW-leeftijd (66). Zijn lijfrentekapitaal kan hij dan stallen in Aanvullend PensioenSparen, waarbij hij nog een aantal jaren een aantrekkelijke rente ontvangt over het saldo. Hiermee vervallen de oud regime rechten en kan hij bijvoorbeeld bij het vrijkomen van het kapitaal niet meer in één keer laten uitkeren. Als hij na zijn AOW-leeftijd wil starten met periodiek uitkeren, dan kan dat met een bankspaarproduct en geldt er een minimale looptijd van vijf jaar.

Financiële gegevens

Pensioeninkomen vanaf AOW-leeftijd per jaar:
€ 40.000,- bruto (pensioen en AOW).

Spaargeld:
€ 60.000,-

Opgebouwd lijfrentekapitaal dat nu vrijkomt:
€ 71.000,-

Benodigd inkomen per maand:
€ 2.000,- netto

De keuze

Willem kan de fiscale gevolgen van de mogelijkheden niet goed overzien.

  • Vanaf welke leeftijd wil hij starten met de uitkering voor de  aanvulling op zijn inkomen?
  • Welke looptijd voor de uitkering kiest hij?
  • Wat is het effect van zijn keuzes op het belastingpercentage dat hij gaat betalen?
  • Welke variant (bancair- of verzekeringsproduct) levert hem het meeste op? 

Willem kiest ervoor om advies in te winnen.