In het kort
- De loonheffingskorting is een korting op de belasting die je betaalt over je inkomen.
- De loonheffingskorting mag maar bij één uitkeringsinstantie tegelijk worden toegepast.
- Krijg je AOW en daarnaast pensioen? Dan past de Sociale Verzekeringsbank (SVB) de loonheffingskorting standaard toe, tenzij je iets anders hebt doorgegeven.
- Als meerdere instanties tegelijk loonheffingskorting toepassen, wordt er gedurende het jaar vaak te weinig belasting ingehouden en moet je dat mogelijk zelf terugbetalen.
- Als je geen loonheffingskorting laat toepassen op een pensioenuitkering, ontvangt je maandelijks een lager nettobedrag. Jouw totale recht op loonheffingskorting blijft echter hetzelfde en kun je elders gebruiken.
Wat is loonheffingskorting bij pensioen?
Als je een pensioenuitkering ontvangt, houdt de uitkeringsinstantie loonheffing in. Loonheffing is een verzamelnaam voor loonbelasting en premies volksverzekeringen die vooraf worden ingehouden op je inkomen. Wordt de loonheffingskorting toegepast? Dan houdt de uitkeringsinstantie minder belasting in op je uitkering. Daardoor ontvang je elke maand een hoger nettobedrag.
Dat kan prettig zijn, omdat je direct meer van je uitkering overhoudt. Tegelijk blijft het belangrijk dat de loonheffingskorting op de juiste manier wordt toegepast als je inkomen uit meerdere bronnen ontvangt.
Waarom mag loonheffingskorting maar bij één instantie?
Je kunt inkomen ontvangen van meerdere uitkeringsinstanties. Die houden allemaal loonheffing in op je inkomen. De loonheffingskorting mag maar bij één uitkeringsinstantie worden toegepast.
Elke instantie die de korting toepast, rekent alsof het volledige kortingsbedrag daar wordt gebruikt. Als twee instanties tegelijk dezelfde korting toepassen, wordt er gedurende het jaar meestal te weinig belasting ingehouden. Dat verschil verdwijnt niet. Bij de aangifte inkomstenbelasting wordt bekeken hoeveel belasting je uiteindelijk moet betalen. Heb je te veel korting ontvangen? Dan betaal je het verschil alsnog. Daarom is het goed om te onthouden dat de korting maar één keer tegelijk kan worden gebruikt.
In welke situaties speelt dit?
De regels rond loonheffingskorting spelen vooral wanneer je inkomen uit één of meer uitkeringen bestaat. Hieronder zie je de meest voorkomende situaties.
Alleen AOW
Krijg je alleen AOW? Dan keert de Sociale Verzekeringsbank de AOW uit. De loonheffingskorting wordt daarbij standaard toegepast, tenzij je aangeeft dat je dit niet wilt.
AOW en daarnaast pensioen
Krijg je naast AOW ook een pensioenuitkering? Dan houden zowel de Sociale Verzekeringsbank als de pensioenuitvoerder loonheffing in. De loonheffingskorting kan maar bij één van deze instanties worden toegepast. Bij een pensioenuitvoerder geef je zelf door of de loonheffingskorting daar wel of niet moet worden toegepast.
Pensioen van meerdere uitvoerders
Sommige mensen ontvangen pensioen van meerdere pensioenuitvoerders. In dat geval houden meerdere instanties loonheffing in. Ook dan geldt dat de loonheffingskorting maar bij één van de pensioenuitvoerders mag worden toegepast.
Werken naast pensioen
Werk je nog terwijl je pensioen ontvangt? Dan kan naast de pensioenuitvoerder ook je werkgever loonheffing inhouden. De regel blijft hetzelfde.
Verandering tijdens het jaar
Je situatie kan veranderen doordat een uitkering start of stopt. Een verdeling die eerder passend was, hoeft dan niet meer hetzelfde effect te hebben. Wat dat betekent, hangt af van de hoogte van je verschillende inkomens en je persoonlijke situatie.
Hoe pas je de loonheffingskorting aan?
Vraag bij je werkgever, pensioenfonds of uitkeringsinstantie hoe je de loonheffingskorting aanvraagt of stopzet. Hebben zij geen eigen formulier of regeling? Gebruik dan het formulier ‘Model opgaaf gegevens voor de loonheffingen’ van de Belastingdienst. Vul het formulier volledig in. Geef bij vraag 2a aan of je werkgever, uitkeringsinstantie of pensioenfonds de loonheffingskorting toepast of stopt. Geef het ingevulde formulier daarna aan je werkgever, pensioenfonds of uitkeringsinstantie.
AOW en daarnaast pensioen: zo werkt het
Veel mensen ontvangen eerst AOW van de Sociale Verzekeringsbank en daarnaast één of meer pensioenuitkeringen. In deze situatie houden meerdere instanties loonheffing in. Wordt de loonheffingskorting zowel op de AOW als op het pensioen toegepast? Dan wordt er over het jaar meestal te weinig belasting ingehouden. Bij de aangifte inkomstenbelasting wordt dat verschil vervolgens verrekend en bestaat de kans dat je dit moet bijbetalen.
Verandert er iets in je inkomen, bijvoorbeeld doordat een pensioenuitkering start of stopt? Dan kan ook de berekening van de ingehouden loonheffing veranderen. Goed om te onthouden: de uiteindelijke belasting wordt bepaald op basis van je totale inkomen over het hele jaar.
Bekijk de Persoonlijke Pensioenuitkering
Pensioen van meerdere uitvoerders of werken naast pensioen
Ook in andere situaties kun je inkomen uit meerdere bronnen ontvangen. Dan is het belangrijk om te weten hoe loonheffing en loonheffingskorting worden verwerkt.
Pensioen van meerdere uitvoerders
Ontvang je pensioen van meerdere uitvoerders? Dan houdt iedere uitvoerder loonheffing in op het deel dat wordt uitgekeerd. De loonheffingskorting mag ook in deze situatie maar bij één uitvoerder tegelijk worden toegepast. Als meerdere uitvoerders dezelfde korting verwerken, wordt er vaak te weinig belasting ingehouden en moet je dit op een later moment bijbetalen.
Werken naast pensioen
Sommige mensen blijven na pensionering werken. In dat geval kunnen zowel de werkgever als de pensioenuitvoerder loonheffing inhouden. Ook hier geldt dezelfde regel. Als meerdere instanties de korting toepassen, volgt later meestal een correctie via de aangifte inkomstenbelasting. Goed om te onthouden: de regels zijn hetzelfde, ongeacht of het inkomen uit werk, pensioen of een combinatie daarvan komt.
Meestal kun je de loonheffingskorting het beste laten toepassen op het hoogste salaris of uitkering. Toch kan de beste keuze verschillen per situatie. Twijfel je? Neem dan contact op met een adviseur of de Belastingdienst.
Loonheffingskorting doorgeven bij Nationale-Nederlanden
Krijg je een pensioenuitkering of een lijfrente-uitkering van Nationale-Nederlanden? Dan geef je zelf door of Nationale-Nederlanden de loonheffingskorting toepast. Dit regel je in mijn.nn. Verandert je inkomen later, bijvoorbeeld doordat je een andere uitkering ontvangt? Dan kun je deze keuze ook op een later moment aanpassen.
Persoonlijke Pensioenuitkering
Een pensioenuitkering die bij je past. Bekijk de Persoonlijke Pensioenuitkering.
Veelgestelde vragen
Het Nibud gebruikt als richtlijn dat je na je pensionering ongeveer 70% van je laatste bruto-inkomen nodig hebt om je levensstijl voort te zetten. Dit is geen vast bedrag dat je automatisch ontvangt, maar een indicatie van wat veel mensen nodig hebben. De werkelijke behoefte verschilt per persoon en hangt af van bijvoorbeeld woonlasten, gezinssituatie, gezondheid en gewenste uitgaven. Sommige mensen hebben genoeg aan minder, terwijl anderen juist meer nodig hebben.
Loonheffingskorting is een verzamelnaam voor kortingen op de loonbelasting en premies volksverzekeringen. Als de korting wordt toegepast, houdt de uitkeringsinstantie minder belasting in. Daardoor ontvang je maandelijks een hoger nettobedrag.
Nee. De loonheffingskorting mag maar bij één uitkeringsinstantie tegelijk worden toegepast. Als meerdere instanties de korting tegelijk toepassen, wordt er gedurende het jaar vaak te weinig belasting ingehouden.
De Sociale Verzekeringsbank keert de AOW uit en een pensioenuitvoerder keert het pensioen uit. Beide instanties houden loonheffing in. De loonheffingskorting mag maar bij één van deze instanties tegelijk worden toegepast. Het is je eigen verantwoordelijkheid om te checken of dit gebeurt en het aan te passen als dit niet het geval is.
Nee. De loonheffingskorting is geen bedrag dat je ontvangt of misloopt. Het is een korting op de belasting die je betaalt over je uitkering of loon. De korting wordt verrekend met de belasting die je over je totale jaarinkomen betaalt. Hoeveel belasting je over je totale jaarinkomen betaalt, wordt vastgesteld via je aangifte inkomstenbelasting. Wordt de korting niet toegepast op je pensioenuitkering? Dan houdt de uitkeringsinstantie meer belasting in. Bij de aangifte inkomstenbelasting wordt dit verrekend.
Over het hele jaar betaal je uiteindelijk hetzelfde bedrag aan belasting. Wat wel kan verschillen, is het maandelijkse nettobedrag en de kans dat je moet bijbetalen of juist geld terugkrijgt bij de aangifte.
Ja. Als je inkomen verandert, bijvoorbeeld doordat een uitkering start of stopt, kun je de toepassing van de loonheffingskorting later aanpassen bij de betreffende instantie.