Dit is Yusuf
Yusuf (64), alleenstaand, heeft besloten vóór zijn AOW-leeftijd te stoppen met werken. Hans heeft spaargeld om de tijd tot zijn AOW te overbruggen. Ook komt er binnenkort een lijfrenteverzekering (nieuw regime) vrij. Yusuf overweegt om zijn lijfrenteverzekering nu al om te zetten in een periodieke uitkering om niet al zijn spaargeld direct aan te spreken.
De plannen van Yusuf
Yusuf heeft uitgerekend dat hij eigenlijk meer nodig heeft dan zijn spaargeld om goed van te kunnen leven tot aan zijn AOW-leeftijd (67 jaar en 3 maanden). Hij wil de uitkering van zijn lijfrentekapitaal daarom nu starten. Fiscaal kan dit. Voorwaarde is dan wel dat de looptijd van de uitkering minimaal het aantal jaar is tot aan zijn AOW-leeftijd plus 20 jaar. In het geval van Yusuf is de minimale looptijd dus 23 jaar.
De fiscale gevolgen van zijn keuze
Vóór AOW-leeftijd betaalt Yusuf 37,48% inkomstenbelasting + 5,26% inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw bijdrage) over de lijfrente uitkeringen:
| Belasting | 37,48% x € 5.336,- = | € 2.000,- |
| Zvw bijdrage | 5,26% x € 5.336,- = | + € 280,- |
| Totaal | € 2.280,- per jaar |
Vanaf AOW-leeftijd komt Yusuf in een andere belastingschijf door de hoogte van zijn AOW en zijn pensioen. Het belastingpercentage is lager omdat hij vanaf AOW-leeftijd geen premie AOW meer hoeft te betalen. Hij betaalt dan (afgerond) 17,9% inkomstenbelasting + 5,26% Zvw bijdrage over de lijfrente-uitkeringen:
| Belasting | 17,9% x € 5.336,- = | € 955,- |
| Zvw bijdrage | 5,26% x €5.336,- = | + € 280,- |
| Totaal | € 1.235,- per jaar |
Berekening op basis van de fiscale cijfers 2025 en de rente van september 2025. Belastingen en bijdrage Zvw kunnen in de toekomst wijzigen. Daardoor kan je netto-inkomen veranderen.
Financiële gegevens
Pensioeninkomen vanaf AOW-leeftijd:
€ 41.000,- bruto per jaar (pensioen en AOW)
Spaargeld:
€ 50.000,-
Opgebouwd lijfrentekapitaal dat nu vrijkomt:
€ 107.000,-
Uitkering bruto per jaar:
€ 5.336,-
Belasting + bijdrage Zvw over lijfrente per jaar
Bij een looptijd van 23 jaar:
- € 2.280,- tot AOW-leeftijd
- € 1.235,- vanaf AOW-leeftijd
Conclusie
Als Yusuf vóór zijn AOW-leeftijd stopt met werken, kan hij direct starten met het uitkeren van zijn lijfrente. De minimale looptijd is voor hem, omdat hij een nieuw regime lijfrentepolis heeft, 20 jaar plus het aantal hele jaren tot aan de AOW-leeftijd: dus 23 jaar.
Vóór zijn AOW is de uitkering hoger belast dan vanaf zijn AOW-leeftijd.
Lees meer over Aanvullende PensioenUitkering
Service en Contact
Wil je advies?
Met een onafhankelijk adviseur kijk je samen naar welk product bij je past.